Capítulo 1. «Compliance» y liderazgo: Nociones generales
- Función de cumplimiento normativo y sistema de «compliance»
- Vigilancia en la empresa y Códigos de conducta
- Entornos genéricos de cumplimiento: OCDE, normas ISO
- Encaje constitucional del cumplimiento normativo
- Liderazgo, buena gobernanza y Código de buen gobierno
- «Chief Compliance Officer»
- Responsabilidad del «Chief Compliance officer»
- Actividad de «compliance»
- La Autoridad Independiente de Integridad Pública
- Ideas clave
Capítulo 2. «Compliance» y Derecho penal (I)
- Imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica
- Prevención del delito cometido por la persona jurídica
- a. Textos destacados
- b. Modelos
- Responsabilidad penal de las personas jurídicas
- Proyecto de reforma de 2013
- Reforma del Código Penal: LO 1/2015
- a. Características más significativas de la reforma
- b. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
- Norma ISO 19601: un sistema de gestión de «compliance» penal
- a. Órganos de la organización
- b. Requisitos para la implantación del sistema de gestión «compliance»
- c. Requisitos del sistema de gestión «compliance»
- d. Evaluación del sistema de gestión «compliance»
- e. Informes de «compliance» penal
- f. Auditorías
- Una Propuesta anticorrupción
- Ideas clave
Capítulo 3. «Compliance» y Derecho penal (II)
- La persona jurídica como centro de imputación jurídico penal
- a. Personas jurídicas responsables penalmente
- b. Personas jurídicas no responsables penalmente
- c. Supuestos especiales: sociedades mercantiles de titularidad pública y fundaciones del sector público
- Naturaleza de la responsabilidad de la persona jurídica: heterorresponsabilidad versus autonomía
- La jurisprudencia del Tribunal Supremo y el artículo 31 bis del Código Penal
- Supuestos de responsabilidad de la persona jurídica
- a. Delitos cometidos en beneficio de la persona jurídica por los administradores y representantes
- b. Delitos cometidos por los empleados en caso de omisión del debido control
- c. Concurrencia de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la persona física
- Plan de Prevención: escudo penal o causa de exención de responsabilidad penal de la persona jurídica
- Delitos que pueden cometer las personas jurídicas
- Pena de multa y sanciones a las personas jurídicas responsables
- Procedimiento penal dirigido contra la persona jurídica
- a. Competencia del órgano judicial
- b. Iniciación del procedimiento. Especial mención a la figura del delator
- c. Imputación de la persona jurídica
- d. Medidas cautelares en la fase de instrucción
- e. Práctica de notificaciones y demás actos de comunicación procesales
- f. Capacidad procesal y capacidad para ser parte
- g. Justicia gratuita en la persona jurídica responsable criminalmente
- h. Legitimación activa de la persona jurídica
- i. La prueba. Operatividad de la certificación del modelo por la entidad certificadora creditada
- j. Conformidad del acusado y conflicto de intereses
- k. Prescripción del delito
- l. La sentencia y su ejecución
- Ideas clave
Capítulo 4. «Compliance» y Derecho Tributario
- Buenas prácticas tributarias
- Riesgo fiscal y compliance
- Existencia de un Código de Buenas prácticas Tributarias
- Delito fiscal cometido por la persona jurídica
- Ideas clave
Capítulo 5. Otros sectores relacionados con el cumplimiento normativo
- «Compliance» y derecho de la competencia
- «Compliance» y blanqueo de capitales
- «Compliance» y derechos humanos y sociales
- «Compliance» y medio ambiente.
- Ideas claves
Capítulo 6. Anexo
- Código Penal
- Ley de Enjuiciamiento Criminal
- Prevención del Blanqueo de capitales
- Código de Buenas Prácticas Tributarias
- Enlace a las Normas UNE-ISO 19600 y 19601
Tabla Alfabética