Compliance

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Edición: Segunda
Páginas: 199
Aparición: 04/03/2018
ISBN: 978-84-17317-11-9

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Sabrás cómo garantizar en tu empresa el cumplimiento del marco normativo aplicable.
Aborda el estudio de la figura del “chief compliance officer”, los programas de compliance y su relación con aspectos tales como responsabilidad penal de las personas jurídicas, el derecho tributario, con la competencia, el blanqueo de capitales, etc.
Recoge los principales pronunciamientos del Tribunal Supremo sobre la reforma penal, la propuesta de lucha integral contra la corrupción, la necesidad de crear una Autoridad Independiente en materia de Compliance y en la norma ISO 19601.
Una obra dirigida a la propia empresa, pero sobre todo a los operadores económicos y a los operadores jurídicos.

Más sobre Compliance

Ventajas

Una obra en la que, entre otras muchas cuestiones, se analizan las siguientes:
- la función de cumplimiento, la vigilancia en la empresa y la necesidad de que toda organización cumplidora disponga de códigos de conducta y sistemas de prevención.
- la figura y el perfil del “chief compliance officer” o responsable de cumplimiento, encargado de evitar daños reputacionales y económicos de la organización, destacando la nota característica de dicha figura, es decir, la independencia, estudiando asimismo su responsabilidad.
- los programas de compliance y la necesidad y virtualidad de los certificados de cumplimiento emitidos por entidades acreditantes de dicho cumplimiento.
- estudio del compliance desde la perspectiva del Derecho Penal, la superación del principio romano del societas delinquere non potest, y los distintos textos internacionales en la materia, con un sucinto análisis de sistemas de derecho comparado.
- regulación vigente en Derecho español y las reformas del Código Penal en materia de responsabilidad penal de las personas jurídicas y su relación con los sistemas de prevención o de compliance: personas jurídicas imputables e inimputables, supuestos dudosos, las entidades del sector público y su imputabilidad;
- la crítica al modelo realizada por la trascendental y recientísima Circular 1/2016 de Fiscalía General del Estado.
- los compliances programs y la responsabilidad de la compañía por los delitos cometidos en su beneficio por terceros, incluso proveedores y subcontratados, estudiando asimismo la posible imputación del administrador de la persona jurídica por omisión del debido control.
- las penas y los delitos que pueden cometer las personas jurídicas y los supuestos de responsabilidad civil.
- panorámica general del estatus procesal de la persona jurídica en el procedimiento penal.
- el Derecho tributario en relación con el “Compliance”, las buenas prácticas tributarias como parte integrante de la idea del buen ciudadano corporativo, el riesgo fiscal y el compliance.
- la interpretación razonable de la norma a través del cumplimiento de unas buenas prácticas tributarias susceptibles de ser incorporadas a un código de buenas prácticas tributarias.
- el delito fiscal en relación con la culpabilidad corporativa.
- el compliance en relación con la competencia, con el blanqueo de capitales, con los derechos humanos y con el medio ambiente.
Con las ventajas de la sistemática Memento: garantía de rigor técnico y acceso directo a la información.

Autores

Autor:
José María Ayala de la Torre
Abogado del Estado

Sumario

Capítulo 1. «Compliance» y liderazgo: Nociones generales

Función de cumplimiento normativo y sistema de «compliance»
Vigilancia en la empresa y Códigos de conducta
Entornos genéricos de cumplimiento: OCDE, normas ISO
Encaje constitucional del cumplimiento normativo
Liderazgo, buena gobernanza y Código de buen gobierno
«Chief Compliance Officer»
Responsabilidad del «Chief Compliance officer»
Actividad de «compliance»
La Autoridad Independiente de Integridad Pública
Ideas clave

Capítulo 2. «Compliance» y Derecho penal (I)

Imputación de la responsabilidad penal de la persona jurídica
Prevención del delito cometido por la persona jurídica
- a. Textos destacados
- b. Modelos
Responsabilidad penal de las personas jurídicas
Proyecto de reforma de 2013
Reforma del Código Penal: LO 1/2015
- a. Características más significativas de la reforma
- b. Responsabilidad penal de las personas jurídicas
Norma ISO 19601: un sistema de gestión de «compliance» penal
- a. Órganos de la organización
- b. Requisitos para la implantación del sistema de gestión «compliance»
- c. Requisitos del sistema de gestión «compliance»
- d. Evaluación del sistema de gestión «compliance»
- e. Informes de «compliance» penal
- f. Auditorías
Una Propuesta anticorrupción
Ideas clave

Capítulo 3. «Compliance» y Derecho penal (II)

La persona jurídica como centro de imputación jurídico penal
- a. Personas jurídicas responsables penalmente
- b. Personas jurídicas no responsables penalmente
- c. Supuestos especiales: sociedades mercantiles de titularidad pública y fundaciones del sector público
Naturaleza de la responsabilidad de la persona jurídica: heterorresponsabilidad versus autonomía
La jurisprudencia del Tribunal Supremo y el artículo 31 bis del Código Penal
Supuestos de responsabilidad de la persona jurídica
- a. Delitos cometidos en beneficio de la persona jurídica por los administradores y representantes
- b. Delitos cometidos por los empleados en caso de omisión del debido control
- c. Concurrencia de la responsabilidad penal de la persona jurídica y de la persona física
Plan de Prevención: escudo penal o causa de exención de responsabilidad penal de la persona jurídica
Delitos que pueden cometer las personas jurídicas
Pena de multa y sanciones a las personas jurídicas responsables
Procedimiento penal dirigido contra la persona jurídica
- a. Competencia del órgano judicial
- b. Iniciación del procedimiento. Especial mención a la figura del delator
- c. Imputación de la persona jurídica
- d. Medidas cautelares en la fase de instrucción
- e. Práctica de notificaciones y demás actos de comunicación procesales
- f. Capacidad procesal y capacidad para ser parte
- g. Justicia gratuita en la persona jurídica responsable criminalmente
- h. Legitimación activa de la persona jurídica
- i. La prueba. Operatividad de la certificación del modelo por la entidad certificadora creditada
- j. Conformidad del acusado y conflicto de intereses
- k. Prescripción del delito
- l. La sentencia y su ejecución
Ideas clave

Capítulo 4. «Compliance» y Derecho Tributario

Buenas prácticas tributarias
Riesgo fiscal y compliance
Existencia de un Código de Buenas prácticas Tributarias
Delito fiscal cometido por la persona jurídica
Ideas clave

Capítulo 5. Otros sectores relacionados con el cumplimiento normativo

«Compliance» y derecho de la competencia
«Compliance» y blanqueo de capitales
«Compliance» y derechos humanos y sociales
«Compliance» y medio ambiente.
Ideas claves

Capítulo 6. Anexo

Código Penal
Ley de Enjuiciamiento Criminal
Prevención del Blanqueo de capitales
Código de Buenas Prácticas Tributarias
Enlace a las Normas UNE-ISO 19600 y 19601

Tabla Alfabética